AM2014.01.31Ø

S2674003- HEJ

UDSKRIFT AF ØSTRE LANDSRETS DOMBOG

DOM

Afsagt den 31. j an u ar 20 14 af Østre Landsrets 19. afdeling MOL'TAGET O 3 fEB. 2014 Statsadvokaten i Kobenhavn (landsdommerne Bo Østergaard, Linde Jensen og Julie Skat Rordam (kst.) med doms­ mænd). 19. afd. nr.

S-2674-13: Anklagemyndigheden mod T Født. 5e\>\"e.moo \%1 (advokat Stefan Reinel, besk.) Frederiksberg Rets dom af 21. august 2013 ( 1-740/20 13) er anket af anklagemyndigheden med påstand om domfældelse efter anklageskriftet. har påstået stadfæstelse af byrettens frifindende dom.

Der er til brug for ankesagen foretaget personundersøgelse i henhold til retsplejelovens § 808, og Kriminalforsorgen har den 30.januar 2014 afgivet erklæring herom . Der er i landsretten afgivet supplerende forklaring af tiltalte, der har forklaret i det væsent­ lige som i byretten.

Tiltalte har supplerende forklaret blandt andet, at der gik el par dage efter virksomhedens registrering til han oprettede erhvervskontoen i Bank . Han stillede ingen spørgsmål til de to personer, 'f.. t og 'k3 Han kendte heller ikke noget til dem, men han antog, at

,. de tilhørte "den pakistanske mafia". Lige i starten blev han ikke truet, men da han ikke ville begå bankeroveri, truede de med at skyde ham. Hans hævninger i banken var et alter­ nativ til røveri. Han vidste ikke, hvad han ellers skulle gøre. Havde han fra begyndelsen vidst, at det samlet set blev til et så stort beløb, som det blev til sidst, var han måske stuk­ ket af.

Han var "rimeligt fraværende" grundet sit misbrug i den omhandlede periode, og han holdt ikke styr på hævningerne. Han gik i banken, når de to personer kom, og han vil ikke benægte, at en del af hævningerne skete næsten dagligt. l den pågældende periode var han meget påvirket af narkotika, og han var hverken klar over tid eller sted. I banken sagde de intet til de mange hævninger af kontanter.

Landsrettens begrundelse og resultat

Indledningsvis bemærkes, at storreJsen af de omhandlede beløb er ubestridt. Efter tiltaltes forklaring lægger landsretten til grund, at baggrunden for tiltaltes handlemåde var, at han havde en gæld for køb af kokain, som han ikke kunne betale. Tiltalte har forkla­ ret, at han intet kendskab havde til de finnanavne, som fakturaerne efter deres indhold an­ gik, og at han tænkte, "at han nok bare var en vaskemaskine".

Han fik 500 kr., 1.000 kr. eller et gram kokain for at hente pengene i banken, hvorefter han umiddelbart efter afleve­ rede de hævede belob til to personer, som tiltalte ikke kendte andet til end deres angivelige navne, X 1. og X~ . Han vidste fra starten, at det, han gjorde, "ikke var helt rigtigt", at "det måtte være noget kriminelt", men "det kunne godt have med andre ting end moms og skat at gore".

Landsretten finder på denne baggrund, at det må have stået klart og i hvert fald været over­ vejende sandsynligt for tiltalte, at de beløb, som han i den omhandlede periode kontinuer­ ligt hævede og efter sin forklaring overdrog til to uidentificerede personer, var udbytte op­ stået ved strafbar lovovertrædelse, som tiltalte ved sin handlemåde skaffede sig eller andre del i, og at tiltalte derfor og henset til størrelsen af det samlede beløb er skyldig i hæleri efter straffelovens § 290, stk. 2, j f. stk. l, § 21, som an fort i den subsidiære tiltale.

Landsretten har fundet, at der ikke er tilvejebragt fornødent grundlag for at anse tiltalte skyldig i den principale tiltale, hvorfor det tiltrædes, at tiltalte er frifundet herfor. Landsret­ ten har herunder lagt vægt på, at tiltalte efter det oplyste intet har haft med virksombedens aktivitet at gøre, hverken i form afkontakt med kunder, medarbejdere eller ved udstedelsen

·~ - 3- af de omhandlede fakturaer. Landsretten har således ikke fundet det bevist, at tiltalte har haft viden om, hvilke aktiviteter der har været i virksomheden, men alene viden eller for­ modning om at pengene på virksomhedens konto hidrørte fra strafbart forhold.

Straffen efter straffelovens § 290, stk. 2, jf. stk. l, § 21, fastsættes efter forholdets alvorlige karakter, herunder det betydelige beløb, som en tillægsstraf til fængsel i l år, jf. straffelo­ vens§ 89.

Henset til den tid, der er forlobet, siden forholdene blev begået, og til det oplyste i person­ undersøgelsen om tiltaltes personlige forhold, og hvorefter Kriminalforsorgen har fundet tiltalte egnet til at modtage en betinget dom på nænnere vilkår, har landsretten fundet, at 8 måneder af straffen kan gores betinget på vilkår, som anført nedenfor, jf. straffelovens § 58, stk. l.

Landsretten har fundet, at der ikke i denne sag, hvor der er sket domfældelse for hæleri, er tilstrækkeligt grundlag for ved siden af den idømte fængselsstraf at idomme tiltalte en til­ lægsbode. Tiltalte frifindes derfor for anklagemyndighedens påstand herom. Tiltalte skal betale sagens omkostninger for byret og landsret. Byrettens dom i sagen mod set i l år.

Thi kendes for ret

: T ændres, således at han straffes med fæng- Fuldbyrdelsen af 8 måneder af straffen udsættes og bortfalder på vilkår, at tiltalte i en prø­ vetid på 2 år ikke begår strafbart forhold, samt at tiltalte undergives tilsyn af Kriminalfor­ sorgen i l år og herunder, såfremt Kriminalforsorgen finder det fornødent, undergiver sig psykiatrisk eller psykologisk behandling og/eller behandling mod misbrug af euforiserende stoffer. Tiltalte skal betale sagens omkostninger for byret og landsret.

t • -4 - (Sign.) Udskriftens rigtighed bekræftes. Østre Landsret, den

Retten på Frederiksberg Udskrift af dombogen

DOM

afsagt den 21 . august 20 13 Rettens nr. 1-740/2013 Politiets nr. AØK 0109-85150-00007-11 Anklagemyndigheden mod T -Rl.dt. se. \>t e. M w \ 9b '1 København Sagens baggrund og parternes påstande. Denne sag er behandlet med domsmænd. Anklageskrift er modtaget den 29. januar 20 13.

T ~r tiltalt for l. overtrædelse af momsJoyens § 81, stk. 3. jt stk. l, ur. 2, jf.§ 57. stk. l, l.pkt .. j f straffelovens § 89, ved i perioden fra den l. juni 2008 til den 31. december 2008, som indeha- ver af Y..\ v/ \ ·, CVR nr. vej i København , med forsæt til at unddrage statskassen af- gift, at have undladt at angive størrelsen af virksomhedens udgående og ind­ gående afgift, hvorved statskassen blev unddraget moms for 406.036 kr. 2. skattesyjg afsærlig groy karakter efter straffelovens§ 289, jf. kildes­ katteJoyegs § 74, stk. 2. jf. stk. l, nr. l, jf. straffeJoyens § 89. ved i perioden fra den l. juni 2008 til den 31. december 2008, som indeha- ver af 'i.. 1 v/ \ ., CVR nr. , ·vej i København . med forsæt til at unddrage det offentlige skat, at have undladt at opfylde sin pligt til at foretage indeholdelse af A­ skat af et beløb på 1.606.455 kr., hvorved statskassen blev unddraget A-skat for 921.873 kr. 3. overtrædelse af arbejdsmarkedsbidragslovens § J 8, stk. 2. jf. stk. l. litra

·' b. jf. straffeJoyens § 3, stk. l. 2. pkt, jf. straffeJoyegs § 89, ved i perioden fra den l. juni 2008 til den 31. december 2008, som indeha~ ver af '1-. 1 v/ T , Cv R. vej i København . med forsæt til at unddrage det offentlige bi~ drag, at have undladt indeholdelse af bidrag, hvorved statskassen blev und~ draget 133.691 kr. forhold 1-3 subsidiært forsøg på hæleri af særlig groy beskaffenbed efter straffeJoyegs § 290, stk. 2, jf. stk. l, jf.§ 21, jf. § 89, ved i tiden fra den l. maj 2008 til den 31. december 2008 at have forsøgt u­ berettiget at skaffe sig eller andre del i udbyttet af en strafbar lovovertræ- delse, idet han lod sig registrere som ejer af '/... \ v/ T ., CVR nr. vej i København , opret- tede en bankkonto i Bank, konto nr. , i virksomhedens navn og efterfølgende ad flere gange dels selv hævede beløb på kontoen, hvilke beløb han overdrog til en eller flere uidentificerede personer, dels fle~ re gange overlod hævekortet til kontoen samt sit kørekort og sygesikringsbe­ vis til en eller flere ikke nærmere identificerede personer, der ligeledes hæ­ vede beløb fra kontoen, i alt 2.895.185 kr., uagtet han bestemt formodede, at de indsatte beløb hidrørte fra en strafbar lovovertrædelse, hvorefter de ui- dentificerede reelle indehavere af virksomheden 'i-..~ v/ \ ., undlod at afregne moms, A-skat og AM-bidrag med i alt 1.461.600 kr.

Anklagemyndigheden har nedlagt påstand om frihedsstraf. Anklagemyndigheden har endvidere i medfør af straffelovens § SO, stk. 2, nedlagt påstand om en tillægsbøde på 1.500.000 kr. Tiltalte har nægtet sig skyldig og nedlagt påstand om frifindelse, subsidiært om rettens mildeste dom. Forklaringer. Der er under hovedforhandlingen i sagen afgivet forklaring af tiltalte.

For­ klaringen gengives ikke, jf. retsplejelovens § 218 a, stk. 4, jf. § 712, stk. l. Personlige oplysninger. Tiltalte er tidligere straffet, senest ved Frederiksberg rets bødevedtagelse af3. februar 2011 med bøde kr. 4.000 for overtrædelse af bekendtgørelse om euforiserende stoffer§ 27, stk. l, jf. § 2. side 2

ved Frederiksberg rets udeblivelsesdom af27. september 2011 med bø­ de kr. 2.000 for overtrædelse af lov om euforiserende stoffer § 3, stk. l , j f. bekendtgørelse om euforiserende stoffer § 27, stk. l, j f. § 2, jf. strfl. § 89.

Rettens begrundelse

og afgørelse. forbold 1-3 Tiltalte bar forklaret, at han af to pakistanere, som han havde en narkogæld til, blev presset til at oprette virksomheden og en erhvervskonto i Bank. Han blev ringet op af de to personer, når han skulle hæve penge i ban­ ken til dem . Tiltalte betragtede sig selv som en "vaskemaskine". Han tænkte, at der kunne være nogle, som ikke fik det, de skulle, når han hævede alle pengene.

Det kunne være SKAT, men det kunne også være andre. Han hav­ de ikke kendskab til virksomheden og arrangementet, og hans eneste rolle var at hente pengene og overlevere dem til de to pakistanere. Tiltalte har for­ klaret, at han dengang var misbruger af hash og kokain. Retten finder ikke grundlag for at betvivle tiltaltes forklaring.

Under hensyn til tiltaltes begrænsede kendskab til virksomheden og arrangementet, finder retten det ikke med den til domfældelse nødvendige sikkerhed bevist, at til­ talte havde det fornødne forsæt til at unddrage statskassen moms, A-skat og arbejdsmarkedsbidrag. Tiltalte frifindes derfor for den principale tiltale. Når tiltalte hævede de respektive beløb, var skat, moms og arbejdsmarkeds­ bidrag ikke forfaldent.

Uagtet tiltalte havde en fornemmelse af, at der var noget ulovligt ved arrangementet, finder retten ikke, at tiltalte kan straffes for forsøg på hæleri som beskrevet i den subsidiære tiltale, da tiltalte som anført ovenfor ikke har haft nænnere kendskab til det ulovlige ved arrange­ mentet. Tiltalte frifindes derfor tillige for den subsidiære tiltale.

Thi kendes for ret

: Tiltalte \ frifindes. Statskassen skal betale sagens omkostninger. Eva Hammerum dommer Udskriftens rigtighed bekræftes. Retten på Frederiksberg, den 28. august 2013 side3

side4 'g__ __